?鑫鉑股份IPO獲批文:應收賬款余額逐年增長 報告期內(nèi)違規(guī)周轉(zhuǎn)銀行貸款
中華網(wǎng)財經(jīng)訊,1月22日,證監(jiān)會披露稱,按法定程序核準了安徽鑫鉑鋁業(yè)股份有限公司(以下簡稱“鑫鉑股份”)的首發(fā)申請。鑫鉑股份及其承銷商將分別與交易所協(xié)商確定發(fā)行日程,并陸續(xù)刊登招股文件。鑫鉑股份擬于深市中小板上市,本次擬公開發(fā)行不超過2661.00萬股,募集資金4.81億元,保薦機構(gòu)為華林證券。
資料顯示,鑫鉑股份專業(yè)從事工業(yè)鋁型材、工業(yè)鋁部件和建筑鋁型材的研發(fā)、生產(chǎn)與銷售,建立了從原材料研發(fā)、模具設(shè)計與制造、生產(chǎn)加工、表面處理至精加工工藝的完整的工業(yè)生產(chǎn)體系,具備全流程生產(chǎn)制造能力。目前公司生產(chǎn)的鋁型材及鋁部件具備高強韌、質(zhì)量輕、易加工、耐腐蝕等優(yōu)良物理及化學性能,作為工業(yè)及建筑領(lǐng)域終端產(chǎn)品制造的材料或零部件,廣泛應用于新能源光伏、軌道交通、汽車輕量化、醫(yī)療環(huán)保、電子家電、系統(tǒng)門窗、節(jié)能建筑等領(lǐng)域。公司作為市場上為數(shù)不多的自原材料研發(fā)至精加工一體化全流程鋁型材及鋁部件生產(chǎn)企業(yè),生產(chǎn)的產(chǎn)品主要用于滿足中高端鋁型材及鋁部件市場的需求。
鑫鉑股份控股股東、實際控制人為唐開健。截至本招股說明書簽署之日,唐開健直接持有公司4,420.992萬股股份,占公司發(fā)行前股本總額的55.38%;通過天長天鼎控制公司528.76萬股股份,占公司發(fā)行前股本總額的6.62%,合計控制公司62.00%股權(quán)。
鑫鉑股份本次發(fā)行前公司總股本7,982.754萬股,本次擬公開發(fā)行不超過2,661.00萬股,不低于本次發(fā)行后公司總股本的25.00%。保薦機構(gòu)為華林證券,發(fā)行人會計師為容誠,律師為安徽天禾。
鑫鉑股份此次IPO擬募資4.81億元,其中3.87億元擬用于年產(chǎn)7萬噸新型軌道交通及光伏新能源鋁型材項目,4385.25萬元擬用于研發(fā)中心升級建設(shè)項目,5000.00萬元擬用于償還銀行貸款。
資產(chǎn)負債率高于行業(yè)均值
2017年至2020年上半年,鑫鉑股份實現(xiàn)營業(yè)收入分別為5.83億元、7.05億元、9.24億元、4.83億元,實現(xiàn)凈利潤分別為3011.95萬元、1578.74萬元、6328.42萬元和3500.05萬元。
2018年和2019年,該公司營業(yè)收入同比增幅分別為20.88%和31.07%,凈利潤同比增幅分別為-47.58%和300.85%。
2017年至2020年上半年,鑫鉑股份資產(chǎn)總額分別為3.08億元、4.56億元、5.92億元和6.97億元;負債總額分別為2.11億元、2.49億元、2.71億元和3.42億元;資產(chǎn)負債率(合并)分別為68.70%、54.68%、45.89%和49.07%。2017年至2019年,和勝股份、閩發(fā)鋁業(yè)、亞太科技和豪美新材4家同行業(yè)可比上市公司的資產(chǎn)負債率平均值分別為20.94%、26.47%和28.73%,遠低于鑫鉑股份的資產(chǎn)負債率。
截至2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日,鑫鉑股份資產(chǎn)總額分別為3.08億元、4.56億元和5.92億元。其中,該公司流動資產(chǎn)分別為1.59億元、2.74億元和3.82億元,占總資產(chǎn)的比例分別51.78%、59.98%和64.58%;非流動資產(chǎn)分別為1.48億元、1.83億元和2.10億元,占總資產(chǎn)的比例分別為48.22%、40.02%和35.42%。
報告期各期末,鑫鉑股份的貨幣資金分別為715.99萬元、5457.54萬元和8137.87萬元,
截至2017年12月31日、2018年12月31日和2019年12月31日,鑫鉑股份負債總額分別為2.11億元、2.49億元和2.71億元。其中,該公司流動負債分別為2.06億元、2.27億元和2.55億元,占總負債的比例分別為97.35%、91.03%和94.02%;非流動負債分別為560.71萬元、2237.18萬元和1622.20萬元,占總負債的比例分別為2.65%、8.97%和5.98%。
報告期各期末,鑫鉑股份短期借款金額分別為1.13億元、1.21億元和1.37億元,占流動負債的比例分別為54.93%、53.15%和53.50%。
報告期各期末,鑫鉑股份資產(chǎn)負債率(合并)分別為68.70%、54.68%和45.89%,資產(chǎn)負債率(母公司)分別為60.33%、48.81%和40.64%,流動比率分別為0.77、1.21和1.50,速動比率分別為0.60、1.02和1.30。
應收賬款余額逐年增長
報告期內(nèi),隨著鑫鉑股份銷售規(guī)模不斷擴大,應收賬款余額有所增長。報告期各期末,鑫鉑股份應收賬款余額分別為1.09億元、1.76億元、2.48億元和2.93億元,占營業(yè)收入的比例分別為18.67%、25.03%、26.79%和30.35%。
鑫鉑股份稱,應收賬款余額逐年增長主要系銷售規(guī)模增長所致,應收賬款余額占營業(yè)收入的比例逐年增長主要系公司工業(yè)鋁型材和工業(yè)鋁部件的銷售占比逐年提升所致。
報告期內(nèi),同行業(yè)可比上市公司應收賬款余額占營業(yè)收入的比例平均值分別為21.52%、23.68%和24.35%。
報告期內(nèi),該公司壞賬準備分別為611.44萬元、1074.08萬元和1571.95萬元;應收賬款賬面余額分別為1.03億元、1.66億元和2.32億元,占流動資產(chǎn)的比例分別為64.53%、60.54%和60.68%。
報告期內(nèi),鑫鉑股份應收賬款周轉(zhuǎn)率分別為5.98次/年、4.94次/年和4.36次/年,同行業(yè)可比上市公司應收賬款周轉(zhuǎn)率平均值分別為
2017年末、2018年末,鑫鉑股份應收票據(jù)期末凈額分別為1124.06萬元和773.82萬元,占當期流動資產(chǎn)的比例分別為7.06%和2.83%;2019年末,該公司應收款項融資期末余額為1298.30萬元,占當期流動資產(chǎn)的比例為3.40%。
鑫鉑股份表示,報告期各期末,公司應收票據(jù)和應收款項融資主要為銀行承兌匯票,系公司與客戶采用票據(jù)結(jié)算貨款收到的票據(jù)。
毛利率呈上升趨勢
報告期內(nèi),鑫鉑股份綜合毛利率分別為14.89%、16.15%、16.99%和16.74%。對毛利率逐年上升,公司給出的解釋是主要受產(chǎn)品結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品升級帶來的平均單價上升、鋁錠價格變動等因素的影響。同期,同行業(yè)可比上市公司毛利率平均值分別為17.06%、15.39%、15.80%和15.14%。
鑫鉑股份主營業(yè)務收入主要來自于工業(yè)鋁型材、工業(yè)鋁部件和建筑鋁型材。2017年至2019年,該公司工業(yè)鋁型材實現(xiàn)營業(yè)收入分別為3.16億元、3.55億元和4.58億元,占主營業(yè)務的比例分別為54.29%、51.26%和49.88%;工業(yè)鋁部件實現(xiàn)營業(yè)收入分別為6518.80萬元、1.38億元和2.43億元,占主營業(yè)務的比例分別為11.21%、19.85%和24.44%;建筑鋁型材實現(xiàn)營業(yè)收入分別為2.01億元、2.00億元和2.18億元,占主營業(yè)務的比例分別為34.50%、28.89%和23.68%。
2017年至2019年,鑫鉑股份建筑鋁型材毛利率分別為17.98%、19.23%和19.82%,工業(yè)鋁部件,毛利率分別為18.32%、16.85%和17.35%;工業(yè)鋁型材毛利率分別為11.82%、13.77%和15.00%。
第一大供應商因557元成為被執(zhí)行人
報告期內(nèi),鑫鉑股份向前五大供應商采購金額分別為4.22億元、5.04億元和6.27億元,占當期采購總額比例分別為85.13%、87.22%和84.63%。其中,報告期內(nèi),該公司第一大供應商始終為江蘇凱隆鋁業(yè)有限公司,采購金額分別為3.45億元、4.23億元和3.70億元,占當期采購總額比例分別為69.57%、73.26%和19.84%,采購集中度相對較高。
鑫鉑股份在招股說明書中解釋稱,公司保持了向其他鋁棒供應商的采購,以防止單一供應商的波動給公司帶來的影響。同時,由于鋁棒為大宗商品,市場供應量充足,且各鋁棒生產(chǎn)廠商產(chǎn)品質(zhì)量、價格接近,因此盡管公司向江蘇凱隆鋁業(yè)有限公司采購占比較高,但不構(gòu)成重大依賴。
公開信息顯示,江蘇凱隆鋁業(yè)有限公司成立于2011年2月24日,注冊資本1.68億元,參保人數(shù)67人。
2016年9月至2020年7月,江蘇凱隆鋁業(yè)有限公司存在3宗行政處罰。2016年4月,江蘇凱隆鋁業(yè)有限公司被常熟市環(huán)境保護局檢查發(fā)現(xiàn)存在建設(shè)單位的建設(shè)項目環(huán)境影響評價文件經(jīng)批準后,建設(shè)項目采用的生產(chǎn)工藝發(fā)生重大變動,而建設(shè)單位未重新報批,主體工程正式投入生產(chǎn)或使用的違法行為,被常熟市支塘鎮(zhèn)綜合執(zhí)法局罰款10萬元。
2017年10月,該公司因增建配電房違法建筑面積被常熟市規(guī)劃局罰款0.8259萬元。2020年7月,該公司因違反《中華人民共和國安全生產(chǎn)法》第一百零九條第(二)項,被蘇州市應急管理局罰款69萬元。
此外,根據(jù)案號(2019)蘇0581執(zhí)6960號,2019年10月,江蘇凱隆鋁業(yè)有限公司被常熟市人民法院列為被執(zhí)行人,執(zhí)行標的557元。
2017年至2019年,與江蘇凱隆鋁業(yè)有限公司有關(guān)的裁判文書共5個,該公司身涉買賣合同糾紛、運輸合同糾紛、勞動爭議等。
報告期內(nèi)違規(guī)周轉(zhuǎn)銀行貸款
為了解決經(jīng)營過程中流動資金周轉(zhuǎn)緊張情況,2017年鑫鉑股份及子公司鑫發(fā)鋁業(yè)存在以受托支付方式通過關(guān)聯(lián)方進行周轉(zhuǎn)銀行貸款的情況,貸款金額總計400萬元。
鑫鉑股份稱,上述周轉(zhuǎn)貸款行為不符合借款合同約定的資金用途,不符合《貸款通則》“借款人應當按借款合同約定用途使用貸款”的規(guī)定,但經(jīng)對照《貸款通則》關(guān)于不按照規(guī)定用途使用貸款法律責任的相關(guān)規(guī)定,公司及子公司上述周轉(zhuǎn)貸款行為不屬于應當給予行政處罰的情形。
2020年3月,貸款行安徽天長農(nóng)村商業(yè)銀行股份有限公司楊村支行出具了《確認函》,公司及子公司鑫發(fā)鋁業(yè)申請的貸款已按照貸款合同的約定按時還本付息,從未發(fā)生過逾期還款或其他違約情形,且貸款均用于生產(chǎn)經(jīng)營活動,對公司及子公司鑫發(fā)鋁業(yè)的周轉(zhuǎn)貸款不予追究,不會產(chǎn)生收取罰息或采取其他懲罰性法律措施的情形,也不影響公司及子公司鑫發(fā)鋁業(yè)的信貸關(guān)系。
2020年4月,中國銀保監(jiān)會滁州監(jiān)管分局出具說明,未就鑫鉑股份及子公司鑫發(fā)鋁業(yè)周轉(zhuǎn)貸款行為進行處罰。
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