銀行防范跨境電商洗錢風(fēng)險(xiǎn) 承擔(dān)主要審核責(zé)任

面對(duì)龐大又不斷成長(zhǎng)的跨境電商交易金額，銀行不可忽視為跨境電商平臺(tái)提供資金結(jié)算服務(wù)背后所隱藏的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

在中國(guó)海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用信息公示平臺(tái)的“跨境電子商務(wù)企業(yè)名錄”中，跨境電商的參與者包括跨境電子商務(wù)企業(yè)、跨境電子商務(wù)交易平臺(tái)、物流企業(yè)和支付企業(yè)。目前，銀行參與跨境電商主要有兩種模式，一是與支付機(jī)構(gòu)合作開展業(yè)務(wù)，也就是支付機(jī)構(gòu)通過銀行為跨境電商提供代理結(jié)售匯及相關(guān)資金收付;其次是銀行提供本身的銀行卡支付功能，直接為跨境電商提供結(jié)算服務(wù)。

在第一種模式中，由于交易資金流是通過支付機(jī)構(gòu)的收付款來完成，所以支付機(jī)構(gòu)本身要對(duì)跨境交易的往來背景、交易主體身份的真實(shí)性承擔(dān)主要審核責(zé)任，但根據(jù)匯發(fā)[2019]13號(hào)文《支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)管理辦法》，銀行作為合作機(jī)構(gòu)須與支付機(jī)構(gòu)審核責(zé)任捆綁在一起，如果發(fā)生因支付機(jī)構(gòu)未進(jìn)行合理審核導(dǎo)致違規(guī)情況，銀行也必須承擔(dān)連帶責(zé)任。

因此，銀行在為跨境電商提供服務(wù)過程中，無法把責(zé)任都推給支付機(jī)構(gòu)，仍須面對(duì)跨境電商業(yè)務(wù)交易往來中的種種責(zé)任，像是外匯交易真實(shí)性、合規(guī)性、合理性，及對(duì)外匯業(yè)務(wù)一致性進(jìn)行審核，并對(duì)合作的支付機(jī)構(gòu)外匯業(yè)務(wù)審核能力、風(fēng)險(xiǎn)控制能力與技術(shù)手段等進(jìn)行評(píng)估。

此外，銀行在依托支付機(jī)構(gòu)進(jìn)行客戶身份識(shí)別和盡職調(diào)查時(shí)，還應(yīng)在與支付機(jī)構(gòu)的合作協(xié)議中，明確支付機(jī)構(gòu)與銀行各自應(yīng)該承擔(dān)的責(zé)任范圍，銀行可以要求支付機(jī)構(gòu)及交易相關(guān)方，就可疑交易提供真實(shí)合法的單證材料，如果不能確認(rèn)交易真實(shí)且合法，銀行完全可以拒絕辦理相關(guān)業(yè)務(wù);如果支付機(jī)構(gòu)不配合銀行針對(duì)部分交易進(jìn)行審核或抽查，銀行也可以拒絕為跨境電商辦理外匯業(yè)務(wù);銀行應(yīng)建立起以市場(chǎng)交易主體為主的負(fù)面清單管理制度，并將拒絕服務(wù)的市場(chǎng)交易主體列入負(fù)面清單中，每個(gè)月將該負(fù)面清單及拒絕服務(wù)原因通報(bào)其他外部合作銀行。

銀行在跨境電商業(yè)務(wù)中，最須防范的是企業(yè)對(duì)外明明承攬一般貿(mào)易進(jìn)口貨物，但具體操作時(shí)，為了享受進(jìn)口稅收政策好處，達(dá)到逃避繳稅或少繳稅款目的，通過虛構(gòu)個(gè)人訂單、快遞單和制作虛假支付信息方式，以跨境電商貿(mào)易形式謊報(bào)為個(gè)人海外采購(gòu)而進(jìn)口的商品，跨境電商交易模式里類似“刷單”行為，實(shí)質(zhì)上已屬于走私，按規(guī)定銀行須上報(bào)可疑交易。

銀行為降低自己業(yè)務(wù)過程的洗錢風(fēng)險(xiǎn)，避免被跨境電商波及，須要求跨境電商提供結(jié)售匯及資金收付服務(wù)憑證，并采取以下手段進(jìn)一步減少因倒查跨境電商交易所衍生的風(fēng)險(xiǎn)。

1、強(qiáng)化客戶身份識(shí)別(KYC)

區(qū)分跨境電商和消費(fèi)者的角色，分別管理和從源頭上控制風(fēng)險(xiǎn)，還應(yīng)要求支付機(jī)構(gòu)每月將市場(chǎng)交易主體的負(fù)面清單及拒絕服務(wù)原因報(bào)送銀行。

2、加強(qiáng)貿(mào)易真實(shí)性審查

對(duì)交易、支付、物流電子信息的“三單”進(jìn)行比對(duì)和真實(shí)性審核，特別是有同一實(shí)際控制人控制多家電商平臺(tái)時(shí)，銀行須關(guān)注收付款客戶是否有重合度過高的情形，及不同商品訂單信息預(yù)留的聯(lián)系方式、地址是否有重合現(xiàn)象，并關(guān)注該電商平臺(tái)短期內(nèi)交易規(guī)模是否存在異常波動(dòng)。

3、由于跨境電商外匯收付業(yè)務(wù)的特性是筆數(shù)多、金額低、頻率高等，銀行須建立業(yè)務(wù)抽查機(jī)制，及時(shí)發(fā)現(xiàn)外匯業(yè)務(wù)是否欠缺真實(shí)、合規(guī)、合理的交易行為。

4、銀行可通過“信用中國(guó)”網(wǎng)站、國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)、中國(guó)海關(guān)企業(yè)進(jìn)出口信用信息公示平臺(tái)等渠道，查詢跨境電商信用等級(jí)，也有助于銀行評(píng)定類似客戶洗錢風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。

5、防止跨境電商零售進(jìn)口商品為虛假交易

銀行應(yīng)加強(qiáng)對(duì)短時(shí)間內(nèi)同一購(gòu)買人、同一支付帳戶、同一收貨地址、同一收件電話且反復(fù)大量訂購(gòu)，甚至冒用他人身份進(jìn)行訂購(gòu)等交易行為的監(jiān)控。

6、防止電商平臺(tái)為賭博網(wǎng)站收款提供支付通道

銀行若發(fā)現(xiàn)電商平臺(tái)上的店鋪資金流水有異常狀況，應(yīng)有效排查后通過強(qiáng)化盡職調(diào)查確認(rèn)洗錢風(fēng)險(xiǎn)狀況。(耿悄然)

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