證券合規(guī)周報(bào)（第99期）丨證監(jiān)會(huì)從嚴(yán)監(jiān)管離職人員機(jī)構(gòu)“再就業(yè)”，中信產(chǎn)業(yè)基金因高管變更未及時(shí)報(bào)告等原因收警示函

監(jiān)管要聞

中國(guó)證監(jiān)會(huì)、香港證監(jiān)會(huì)就推動(dòng)大宗交易（非自動(dòng)對(duì)盤交易）納入互聯(lián)互通機(jī)制達(dá)成共識(shí)

(資料圖片)

近日，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、香港證監(jiān)會(huì)就推動(dòng)大宗交易（非自動(dòng)對(duì)盤交易）納入互聯(lián)互通機(jī)制達(dá)成共識(shí)，即境外投資者通過滬股通、深股通參與上海證券交易所、深圳證券交易所的大宗交易，境內(nèi)投資者通過港股通參與香港聯(lián)合交易所有限公司的非自動(dòng)對(duì)盤交易。通過滬股通和深股通進(jìn)行的大宗交易以及通過港股通進(jìn)行的非自動(dòng)對(duì)盤交易將同步開通。下一步，中國(guó)證監(jiān)會(huì)、香港證監(jiān)會(huì)將指導(dǎo)兩地交易所及結(jié)算機(jī)構(gòu)做好大宗交易（非自動(dòng)對(duì)盤交易）涉及的業(yè)務(wù)、技術(shù)和監(jiān)管安排的研究，充分征求市場(chǎng)意見，制定實(shí)施方案。實(shí)施細(xì)節(jié)和正式推出日期將由兩地交易所另行公布。

證監(jiān)會(huì)強(qiáng)化離職人員從嚴(yán)監(jiān)管，行業(yè)機(jī)構(gòu)違規(guī)聘任證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)離職人員遭嚴(yán)肅處理

8月8日，證監(jiān)會(huì)在行業(yè)內(nèi)部將某公司因未按規(guī)定報(bào)送聘任證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)離職人員信息而被嚴(yán)肅處理的情況進(jìn)行了通報(bào)。據(jù)悉，證監(jiān)會(huì)證券基金機(jī)構(gòu)監(jiān)管部在日常監(jiān)管中關(guān)注到，A公司未按照監(jiān)管要求，及時(shí)、準(zhǔn)確、完整報(bào)送聘任證監(jiān)會(huì)系統(tǒng)離職人員有關(guān)情況。證監(jiān)局核查后，對(duì)A公司及相關(guān)責(zé)任人員從嚴(yán)處理，采取出具警示函的監(jiān)管措施，并約談了公司主要負(fù)責(zé)人，督促公司及時(shí)整改，盡快啟動(dòng)內(nèi)部問責(zé)。

監(jiān)管動(dòng)態(tài)

上市公司

永悅科技（603879.SH）：信批不及時(shí)和年報(bào)數(shù)據(jù)錯(cuò)誤，被責(zé)令改正

8月7日，江蘇證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)永悅科技股份有限公司采取責(zé)令改正措施并對(duì)朱水寶采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查,永悅科技股份有限公司存在以下違規(guī)問題:

2020年,公司因應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分導(dǎo)致利潤(rùn)總額多計(jì)69.81萬元,錯(cuò)報(bào)金額占2020年年報(bào)記載的利潤(rùn)總額的比例為14.92%。2021年,公司因應(yīng)收票據(jù)壞賬準(zhǔn)備計(jì)提不充分、租賃資產(chǎn)會(huì)計(jì)核算錯(cuò)誤導(dǎo)致利潤(rùn)總額多計(jì)67.89萬元,錯(cuò)報(bào)金額占2021年年報(bào)記載的利潤(rùn)總額的比例為15.69%。

根據(jù)《上市公司信息披露管理辦法》第五十九條和《上市公司信息披露管理辦法》第五十二條,江蘇證監(jiān)局決定對(duì)永悅科技采取責(zé)令改正的監(jiān)管措施。

*ST天沃（002564.SZ）：信息披露不準(zhǔn)確，收警示函

8月7日，江蘇證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)蘇州天沃科技股份有限公司及相關(guān)責(zé)任人采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查,蘇州天沃科技股份有限公司(以下簡(jiǎn)稱公司)2023年1月31日披露《2022年度業(yè)績(jī)預(yù)告》,預(yù)計(jì)2022年度歸屬于上市公司股東的凈利潤(rùn)為-1.77億元。2023年3月28日,公司披露《2022年度業(yè)績(jī)快報(bào)》,預(yù)計(jì)歸母凈利潤(rùn)-1.76億元,同時(shí)披露歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益預(yù)計(jì)為4,619.07萬元。公司2023年6月29日披露《2022年度報(bào)告》及《2022年度業(yè)績(jī)快報(bào)修正公告》,2022年經(jīng)審計(jì)歸母凈利潤(rùn)為-39.45億元,歸母凈資產(chǎn)為-21.39億元。

公司2023年1月31日業(yè)績(jī)預(yù)告、2023年3月28日業(yè)績(jī)快報(bào)中披露的歸母凈利潤(rùn)數(shù)據(jù)與定期報(bào)告中披露的經(jīng)審計(jì)數(shù)據(jù)存在重大差異,且未披露凈資產(chǎn)為負(fù)的情況,公司信息披露不準(zhǔn)確。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，江蘇證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

江南化工（002226.SZ）：獨(dú)董張紅梅未告知其在關(guān)聯(lián)方任職，被采取監(jiān)管談話措施

8月10日，安徽證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)張紅梅采取監(jiān)管談話措施的決定》。

經(jīng)查，張紅梅作為上市公司安徽江南化工股份有限公司獨(dú)立董事期間，存在以下違規(guī)行為：

2021年3月19日-2021年3月22日,張紅梅擔(dān)任新疆江陽工程爆破拆遷建設(shè)有限公司董事，違反了《江南化工獨(dú)立董事提名人聲明》《江南化工獨(dú)立董事候選人聲明》中關(guān)于“本人不在該公司控股股東、實(shí)際控制人及其附屬企業(yè)任職”的承諾，且張紅梅未及時(shí)將該任職情況告知江南化工。上述情形不符合《上市公司監(jiān)管指引第4號(hào)——上市公司實(shí)際控制人、股東、關(guān)聯(lián)方、收購(gòu)人以及上市公司承諾及履行》（以下簡(jiǎn)稱《監(jiān)管指引》）第5條的規(guī)定。

根據(jù)《監(jiān)管指引》第6條的規(guī)定，安徽證監(jiān)局決定對(duì)張紅梅采取監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，并將相關(guān)情況記入誠(chéng)信檔案。

海南椰島（600238.SH）：財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確，收警示函

8月7日，海南證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)海南椰島（集團(tuán)）股份有限公司、王曉晴、馮彪、符惠玲采取出具警示函措施的決定》。

2023年4月29日，海南椰島（集團(tuán)）股份有限公司發(fā)布《關(guān)于會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正的公告》，對(duì)公司2022年第一季度、半年度、第三季度定期報(bào)告中相關(guān)財(cái)務(wù)信息進(jìn)行會(huì)計(jì)差錯(cuò)更正。其中，調(diào)減2022年第一季度報(bào)告營(yíng)業(yè)收入52774115.51元，調(diào)減2022年半年度報(bào)告營(yíng)業(yè)收入103966047.32元，調(diào)減2022年第三季度報(bào)告營(yíng)業(yè)收入231089873.25元。

公司披露2022年第一季度、半年度、第三季度定期報(bào)告中相關(guān)財(cái)務(wù)信息不準(zhǔn)確的情形違反了《上市公司信息披露管理辦法》第三條的規(guī)定，海南證監(jiān)局決定對(duì)海南椰島、王曉晴、馮彪、符惠玲采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

證券公司

平安證券：投資者適當(dāng)性管理存在欠缺，遼寧分公司被出具警示函

8月11日，據(jù)大連證監(jiān)局披露，平安證券股份有限公司遼寧分公司被采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

經(jīng)查，平安證券遼寧分公司存在如下問題：一是客戶回訪工作不到位、對(duì)投資者交易需求等情況缺乏了解；二是未在中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)注冊(cè)登記為證券投資顧問的人員向客戶提供投資建議；三是投資者適當(dāng)性管理存在欠缺，如未對(duì)個(gè)別投資者進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)、個(gè)別風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)結(jié)果明顯與投資者風(fēng)險(xiǎn)承受能力不匹配等。 

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，大連證監(jiān)局決定對(duì)平安證券遼寧分公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

基金/投資公司

大慶坙科：從事私募基金業(yè)務(wù)存在八項(xiàng)違規(guī)，被責(zé)令改正 

8月9日，黑龍江證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)大慶坙科產(chǎn)業(yè)基金管理有限公司采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施的決定》。

經(jīng)查，黑龍江證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下行為：一是從事私募基金業(yè)務(wù)未切實(shí)履行誠(chéng)實(shí)信用、謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)。二是未根據(jù)基金業(yè)協(xié)會(huì)規(guī)定辦理基金備案手續(xù)。三是部分投資者收入證明的出具單位不存在或已注銷，無法認(rèn)定其為具備相應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別能力和風(fēng)險(xiǎn)承擔(dān)能力的合格投資者。四是未對(duì)私募基金進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。未與部分投資者簽訂《風(fēng)險(xiǎn)揭示書》或是《適當(dāng)性匹配意見書》。五是私募基金財(cái)產(chǎn)未進(jìn)行托管，且基金合同未明確保障私募基金財(cái)產(chǎn)安全的制度措施和糾紛解決機(jī)制。六是未建立健全關(guān)聯(lián)交易管理制度。使用私募基金財(cái)產(chǎn)進(jìn)行關(guān)聯(lián)交易的，投資前未取得投資者全體同意，投資后未及時(shí)向投資者充分披露信息。七是未按監(jiān)管要求及時(shí)填報(bào)并定期更新管理人及其從業(yè)人員的有關(guān)信息。八是間接從事與私募基金管理相沖突或者無關(guān)的業(yè)務(wù)。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，黑龍江證監(jiān)局決定對(duì)公司采取責(zé)令改正行政監(jiān)管措施。

重慶高通智地：向不特定對(duì)象宣傳基金產(chǎn)品且承諾保底保收益等問題，收警示函

8月9日，重慶證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)重慶高通智地投資管理有限公司采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，重慶證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

公司向不特定對(duì)象宣傳基金產(chǎn)品且承諾保底保收益，委托不具有基金銷售業(yè)務(wù)資格的個(gè)人從事資金募集活動(dòng)，向非合格投資者募集資金，公司所管理的單只基金實(shí)際投資者人數(shù)超過法律規(guī)定的特定數(shù)量。上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第十一條、第十四條、第十五條和《關(guān)于加強(qiáng)私募投資基金監(jiān)管的若干規(guī)定》第六條等規(guī)定。黑龍江證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

重慶德鎂：未恪盡職守、謹(jǐn)慎勤勉，收警示函

8月8日，重慶證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)重慶德鎂股權(quán)投資基金管理有限公司采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，重慶證監(jiān)局發(fā)現(xiàn)公司存在以下問題：

公司未按照基金產(chǎn)品合同約定履行投后管理職責(zé)，在重慶證監(jiān)局明確告知在管產(chǎn)品資金來源存在違規(guī)風(fēng)險(xiǎn)后，公司未采取有效措施確保相關(guān)產(chǎn)品資金來源合法，并繼續(xù)接受投資者向基金產(chǎn)品新增實(shí)繳出資，存在未恪盡職守、謹(jǐn)慎勤勉的情形。上述行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第四條的規(guī)定。

根據(jù)《私募管理辦法》第三十三條的規(guī)定，現(xiàn)對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。公司應(yīng)認(rèn)真學(xué)習(xí)并嚴(yán)格遵守私募基金監(jiān)管法律法規(guī)，強(qiáng)化合規(guī)意識(shí)，提升規(guī)范運(yùn)作水平。

中信產(chǎn)業(yè)投資基金：高管變更未及時(shí)報(bào)告等，收警示函

8月7日，四川證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)中信產(chǎn)業(yè)投資基金管理有限公司采取出具警示函行政監(jiān)管措施的決定》。

經(jīng)查，公司存在以下違規(guī)行為：

一、公司高級(jí)管理人員變更未按規(guī)定及時(shí)報(bào)告，基金產(chǎn)品信息未按規(guī)定及時(shí)填報(bào)更新。該情形違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第二十五條第一款的規(guī)定。

二、公司未對(duì)部分在管基金產(chǎn)品進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)。該情形違反了《私募辦法》第十七條的規(guī)定。

根據(jù)《私募辦法》第三十三條的規(guī)定，四川證監(jiān)局決定對(duì)公司采取出具警示函的行政監(jiān)管措施。

恒豐銀行：基金銷售業(yè)務(wù)存在四項(xiàng)問題，成都分行收警示函

8月10日，四川證監(jiān)局發(fā)布《關(guān)于對(duì)恒豐銀行股份有限公司成都分行采取出具警示函措施的決定》。

經(jīng)查，恒豐銀行股份有限公司成都分行基金銷售業(yè)務(wù)存在以下問題：一是存在基金銷售業(yè)務(wù)部門人員和分支機(jī)構(gòu)基金銷售業(yè)務(wù)負(fù)責(zé)人未取得基金從業(yè)資格的情形。二是存在基金銷售業(yè)務(wù)內(nèi)部考核機(jī)制不完善的情形。三是存在業(yè)務(wù)方案未經(jīng)合規(guī)風(fēng)控人員合規(guī)審查并出具合規(guī)審查意見的情形。四是存在未取得基金從業(yè)資格的人員從事基金銷售活動(dòng)的情形。

上述行為違反了《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第八條第（四）項(xiàng)、第二十六條第二款、第三十條第一款及第二款的規(guī)定，按照《公開募集證券投資基金銷售機(jī)構(gòu)監(jiān)督管理辦法》第五十三條規(guī)定，四川證監(jiān)局決定對(duì)該分行采取出具警示函的行政監(jiān)督管理措施。

關(guān)鍵詞：