【世界快播報】內(nèi)控不完善、財務(wù)核算不規(guī)范 云南白藥怎么了？

11月11日，千億市值白馬股云南白藥發(fā)布公告稱，于11月10日收到中國證券監(jiān)督管理委員會云南監(jiān)管局（以下簡稱“云南證監(jiān)局”）下發(fā)的《行政監(jiān)管措施決定書》（以下簡稱“《決定書》”）。

【資料圖】

《決定書》顯示，云南證監(jiān)局在對云南白藥的現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)云南白藥在公司治理、內(nèi)部控制、財務(wù)核算等方面存在不規(guī)范情形。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，云南證監(jiān)局對云南白藥采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。

《決定書》中提及，云南白藥存在“證券投資的警戒、止損等指標(biāo)設(shè)置不清晰”的問題，據(jù)了解，此前云南白藥就曾因炒股巨虧拖累業(yè)績而引發(fā)市場關(guān)注。

《決定書》指出三大問題

指向公司治理、內(nèi)部控制及財務(wù)核算方向

《決定書》中，云南證監(jiān)局表示，通過對云南白藥的現(xiàn)場檢查，發(fā)現(xiàn)云南白藥存在公司治理不規(guī)范、內(nèi)部控制不完善和財務(wù)核算不規(guī)范等三方面問題。

云南證監(jiān)局指出，在公司治理方面，云南白藥在超期未履行承諾的情況下，未及時組織履行變更程序，對部分承諾履行進(jìn)展情況的信息披露不完整、不充分；在內(nèi)部控制方面，云南白藥對外投資事項的授權(quán)范圍不清，存在概括性授權(quán)或?qū)⒍聲糠址ǘ殭?quán)轉(zhuǎn)授權(quán)的情況，對外投資決策程序履行不規(guī)范，投后管理和監(jiān)督不到位，證券投資的警戒、止損等指標(biāo)設(shè)置不清晰；在財務(wù)核算方面，云南白藥未按規(guī)定及時執(zhí)行變更后的會計政策，對附有銷售退回條款的銷售收入未嚴(yán)格按會計準(zhǔn)則要求處理。

云南證監(jiān)局表示，根據(jù)《上市公司現(xiàn)場檢查規(guī)則》第二十一條的規(guī)定，決定對云南白藥采取責(zé)令改正的監(jiān)督管理措施，并記入證券期貨市場誠信檔案。云南證監(jiān)局要求，云南白藥應(yīng)當(dāng)在收到本決定書30日內(nèi)提交書面整改報告并公告，同時披露董事會關(guān)于整改工作的決議和監(jiān)事會意見。云南白藥應(yīng)高度重視整改工作并按照其提出的要求及時進(jìn)行整改。

云南白藥在公告中回應(yīng)，收到上述《決定書》后，公司董事會、監(jiān)事會、經(jīng)營層高度重視，就《決定書》所提公司治理、內(nèi)部控制、財務(wù)核算等方面問題，公司已在第一時間開展整改工作。

同時，云南白藥亦表示，本次監(jiān)管措施不會影響公司正常的生產(chǎn)經(jīng)營，公司將進(jìn)一步完善公司治理、加強(qiáng)內(nèi)部控制管理，組織和督促相關(guān)人員認(rèn)真學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)及規(guī)范性文件，識別并改善不足，增強(qiáng)業(yè)務(wù)管理及風(fēng)險防控能力，不斷提高公司規(guī)范運(yùn)作水平，促進(jìn)公司健康、穩(wěn)定、持續(xù)發(fā)展，切實(shí)維護(hù)公司和全體股東的利益。

曾因炒股虧損15億元上熱搜

前三季度證券投資仍在虧錢

云南證監(jiān)局在《決定書》中表示云南白藥“證券投資的警戒、止損等指標(biāo)設(shè)置不清晰”，實(shí)際上，在2021年前三季度業(yè)績發(fā)布之時，云南白藥就曾因?yàn)樵掝}#云南白藥炒股虧了15億#而登上微博熱搜。

而觀察其2021年全年的業(yè)績表現(xiàn)，其全年業(yè)績也受到證券投資虧損的拖累。根據(jù)其發(fā)布的2021年年度報告，年內(nèi)其因持有的小米集團(tuán)、恒瑞醫(yī)藥、騰訊控股等股票出現(xiàn)虧損，而導(dǎo)致因證券投資產(chǎn)生的公允價值變動損失高達(dá)19.81億元，影響了公司的業(yè)績。使其在營業(yè)收入同比增長11.09%的情況下，歸屬于上市公司股東的凈利潤僅為28.04億元，同比減少49.17%，近乎腰斬。

面對股票投資失利與市場的關(guān)心，云南白藥于今年2月17日，在與投資者的交流中承諾將充分聽取廣大投資者對公司發(fā)展的意見和建議，在原有的風(fēng)險控制措施基礎(chǔ)上，嚴(yán)格控制二級市場投資規(guī)模，2022年，在董事會審批的額度范圍內(nèi)，公司將逐步減倉，不繼續(xù)增持。

從其2022年半年報披露的證券投資情況來看，公司披露出的持倉股票只剩下雅各臣科研制藥、健倍苗苗、中國抗體和小米集團(tuán)四只，證券投資的期末賬面價值也由2021年末的41.76億元減少至29.5億元。

根據(jù)其前三季度報告來看，1-9月，云南白藥產(chǎn)生了公允價值變動損失7.52億元，其在三季度報告解釋，該公允價值變動損失由證券、基金單位凈值變化產(chǎn)生。其證券投資行為所產(chǎn)生的浮虧仍在影響公司業(yè)績。

新京報貝殼財經(jīng)記者丁爽

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