香溢融通虛假陳述或引發(fā)刑事責(zé)任，前期已有股民民事起訴獲賠

11月26日盤后，香溢融通（600830）發(fā)布一則關(guān)于收到公安機(jī)關(guān)立案告知書的公告，稱11月25日收到寧波市公安局《立案告知書》，公司違規(guī)披露重要信息一案，符合刑事立案標(biāo)準(zhǔn)，現(xiàn)已對該案立案偵查。香溢融通同時提示，上述違規(guī)披露重要信息事項與公司2019年被中國證監(jiān)會立案調(diào)查系同一事項。

上海久誠律師事務(wù)所主任許峰律師對該公告解讀認(rèn)為，假設(shè)最終要追究香溢融通違規(guī)披露信息的刑事責(zé)任，承擔(dān)責(zé)任的主體是相關(guān)責(zé)任人，原刑法第一百六十一條規(guī)定，犯該罪的，對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，處三年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處二萬元以上二十萬元以下罰金，并不對上市公司刑事處罰，根據(jù)從舊兼從輕的原則，此次刑責(zé)追究不適用新刑法量刑的規(guī)定，是否有刑事最終法院認(rèn)定。

據(jù)了解，上述可能的刑事責(zé)任比2021年3月1日起施行的新刑法要輕了很多，新刑法一百六十一條違規(guī)披露不披露重要信息罪條款規(guī)定，犯該罪的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處或者單處罰金；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處罰金。

對于香溢融通公告提及的2019年調(diào)查事項，此前2020年6月5日晚，香溢融通公告收到證監(jiān)會《行政處罰決定書》，證監(jiān)會認(rèn)為香溢融通2015年、2016年年度報告存在虛假記載的行為。

經(jīng)證監(jiān)會查明，2015年12月，為提升考核利潤和管理層薪酬，時任香溢融通董事、總經(jīng)理邱樟海決策轉(zhuǎn)讓香溢融通子公司持有的資管產(chǎn)品收益權(quán)，后相關(guān)操作不合規(guī)，證監(jiān)會認(rèn)為，因相關(guān)產(chǎn)品收益權(quán)轉(zhuǎn)讓附帶擔(dān)保，香溢融通當(dāng)期不得確認(rèn)投資收益，但香溢融通隱瞞擔(dān)保事項，提前確認(rèn)投資收益，并為了履行擔(dān)保義務(wù)，虛構(gòu)投資業(yè)務(wù)，導(dǎo)致香溢融通2015年虛增利潤總額1.03億元，占2015年更正前利潤總額的48.76%，虛增凈利潤77,580,324.37元，占2015年更正前凈利潤的49.96%；2016年虛減利潤總額40,976,005.77元，占2016年更正前利潤總額的26.54%，虛減凈利潤29,278,006.30元，占2016年更正前凈利潤的24.97%。

基于上述違法事實，證監(jiān)會根據(jù)當(dāng)時證券法對香溢融通頂格行政處罰。而許峰律師也介紹，定期報告虛增利潤30%是涉嫌違規(guī)披露不披露重要信息罪的紅線，可能會被公安機(jī)關(guān)刑事立案追訴，此次香溢融通案可能就是逾越了這條30%的紅線。

許峰律師特別提示，證監(jiān)會的處罰結(jié)論已經(jīng)構(gòu)成投資者索賠的前置程序基礎(chǔ)，因香溢融通虛假陳述造成損失的投資者依法可以提起索賠，在2016年3月10日到2019年1月12日之間買入香溢融通股票，并且在2019年1月12日后賣出或持有股票的投資者，符合索賠條件，經(jīng)過法院測算存在損失的，起訴后可以獲得勝訴判決，此前已有部分投資者經(jīng)過兩審程序勝訴后獲賠到位。

上述律師稱，根據(jù)司法解釋規(guī)定，因同一虛假陳述行為，既有行政處罰，又有刑事處罰的，以最先作出的行政處罰決定公告之日或者作出的刑事判決生效之日為訴訟時效起算之日。所以此次香溢融通案件的訴訟時效起算應(yīng)該以證監(jiān)會處罰為準(zhǔn)，提醒投資者注意。

關(guān)鍵詞： 香溢融通